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华人美国房产出租减税操作指南

时间:2018-12-29 13:19来源:未知 作者:Nicole 点击:
美国税务繁多且复杂,尤其是对在美拥有房产的华人来说,一方面拥有着更复杂的税务申报和更多的税款缴纳;另一方面由于对美国税法并不熟知,既可能偷税漏税面临不必要的麻烦,

美国税务繁多且复杂,尤其是对在美拥有房产的华人来说,一方面拥有着更复杂的税务申报和更多的税款缴纳;另一方面由于对美国税法并不熟知,既可能偷税漏税面临不必要的麻烦,又可能不懂得节税操作造成大量的经济损失。

 

 

 

首先,我们应该知道自己对应的税务体系

 

按照美国现行税务规则,非居民的应税收入分为两种情况:1)与美国贸易或业务无关的投资收益;2)与美国贸易或业务有关的收入。

 

第一种情况通常按照30%的固定税率和协定税率二者中的较低者预提所得税;第二种情况先把总收入减去总扣除额,剩余部分按照常规(分级所得)交税。

 

所以,海外投资者的租金收入应当是第二种情况,将租金减去总扣除额后,根据分级所处的级别对应不同的税率,缴纳所得税。

 

 

 

然后,税务体系了解了,可以具体举例吗?

 

我们来看一个例子吧,假设您在美国拥有一栋独立的房屋,并且对外出租每年为您带来了4.2万美元的租金收入,同时每年为维持房屋能够继续使用需要支付1万美元的维修费,那么这部分支出是可以扣除的,即仅对3.2万美元的租金征税。根据税率,8500美元以内的按照10%税率缴纳,剩余的23500按照15%税率缴纳,所以您今年的租金对应税费为4375美元。

 

 

 

接着,您一定会关心如何节税吧

 

通常来说,如下一些费用是可以当做扣除额减免部分税收的:

 

 
 

1.买房时的各项必要费用

如产权转让费、房产估价费、贷款手续费、律师费等等。

 

2.租房相关成本

贷款利息、房地产税、保险费、管理费和房屋折旧费等等。

 

3.房屋修缮费用

如果房屋需要修理,而修理并没有增加房屋的价值,也不会延长房屋的价值,仅仅是维持房屋现有的使用状况而发生的费用,当年是可以抵扣租金收入的,如漏水或者是破损墙体刷漆,或者修理坏了的窗户等等费用。

 
 

 

 

 

后,一些注意事项莫忘记咯

 

通常您每个年度需要填写两份税务申报表,一份是联邦要求的,另一个是房产所在州所要求的;并且,不是没有挣到钱,申报步骤就能免去,即使出现亏损的情况,也仍要申报。否则,税务当局会认定您的租金收入为1.2万美元。

 
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